非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理與報(bào)表閱讀

內(nèi)容大綱

第一部分：財(cái)務(wù)報(bào)告是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤

- 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告體系

- 財(cái)務(wù)會計(jì)的六大要素

——資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤

- 會計(jì)語言與會計(jì)術(shù)語、基本概念

——復(fù)式記賬法與會計(jì)恒等式

——賬戶、T型賬、科目、賬簿

- 財(cái)務(wù)會計(jì)的四大假設(shè)與前提

- 財(cái)務(wù)會計(jì)的基本原則

——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制

- 財(cái)務(wù)報(bào)告的生產(chǎn)流程

案例：財(cái)務(wù)報(bào)告生產(chǎn)制造工藝

第二部分：資產(chǎn)負(fù)債表解讀與分析

n如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字

- 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)：來源與用途

- 流動資產(chǎn)的定義與要點(diǎn)

u應(yīng)收帳款與壞帳準(zhǔn)備

關(guān)于壞帳你必須知道的兩點(diǎn)

u存貨價(jià)值的三種核算方法

案例：三種不同核算方法對資產(chǎn)負(fù)債表的影響

u“謹(jǐn)慎性原則”與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備案例

- 長期資產(chǎn)的定義與種類

u固定資產(chǎn)與折舊

u商譽(yù)的形成與定義

案例：并購與商譽(yù)的形成

u長期待攤費(fèi)用

- 負(fù)債

案例：為什么預(yù)收款變成了公司負(fù)債？

案例：或有負(fù)債

- 所有者權(quán)益分析

n揭示資產(chǎn)負(fù)債表背后的財(cái)務(wù)本質(zhì)

- 公司是如何賺錢的？

- 什么是資產(chǎn)負(fù)債表管理？

- 流動比率與公司競爭力

- 負(fù)債比率分析與解讀

u財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否健全的三個方面

u負(fù)債比率與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分：損益表解讀與分析

n損益表的基本結(jié)構(gòu)與知識

- 損益表的構(gòu)成與利潤形成

- 損益表的基本原理

u現(xiàn)金收付制與權(quán)責(zé)發(fā)生制

u收入確認(rèn)的2個標(biāo)準(zhǔn)

u費(fèi)用確認(rèn)與配比原則

- 壞帳、存貨減值、折舊對利潤的影響

案例：不同存貨核算方法對利潤的影響

n揭示損益表背后的管理意義

- 利潤的“真相”：持續(xù)發(fā)展

u營業(yè)收入的來源與風(fēng)險(xiǎn)提示

u營業(yè)收入增長與利潤增長的關(guān)系

- 毛利率能說明什么？

u產(chǎn)品生命周期

u成本領(lǐng)導(dǎo)（CostLeadership）與差異化策略（Differentiation）

第四部分：現(xiàn)金流量表與營運(yùn)資本分析

n現(xiàn)金流量表

- 現(xiàn)金流量表的重要性：杰克·韋爾奇的獨(dú)白

- 企業(yè)三大現(xiàn)金活動：經(jīng)營、投資、籌資

- 經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭力

- 投資與籌資活動：揭示企業(yè)對未來的信心

案例：現(xiàn)金為王的原則，成就企業(yè)帝國？

n營運(yùn)資本與現(xiàn)金

- 什么是營運(yùn)資本？

- 現(xiàn)金變動與營運(yùn)資本的關(guān)系

- 改善營運(yùn)資本的三個方向

- 資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的形成

案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)？

第五部分：財(cái)務(wù)分析與企業(yè)價(jià)值管理

- 短期償債能力分析及指標(biāo)

- 經(jīng)營效率比率

- 獲利能力分析及指標(biāo)

- 長期償債能力分析及指標(biāo)

- 綜合財(cái)務(wù)分析技術(shù)

- 案例：偉大的杜邦分析與沃爾瑪?shù)拿孛?/span>