行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀

對(duì)象

行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算人員、采購(gòu)人員

目的

提高行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算人員、采購(gòu)人員的內(nèi)部控制理論和實(shí)際操作水平

內(nèi)容

  行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。對(duì)于提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)具有十分重要的意義，財(cái)政部財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)出臺(tái)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，并規(guī)定于2014年1月1日起在所有的行政事業(yè)單位施行。

鑒于目前大部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制比較薄弱的現(xiàn)狀，加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制環(huán)境的不斷改善，掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的主要內(nèi)容、建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的方法和流程、對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施有效性的測(cè)試和評(píng)價(jià)的內(nèi)容和程序，不斷提升行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行的合法合規(guī)性、效率效果性具有十分重要而緊迫的意義

• 第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范發(fā)布的背景介紹

• 一、必要性分析

• 二、依據(jù)什么制定行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)

• 三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的歷史與特點(diǎn)

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   四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)、原則和流程

• 第二部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)容解讀

• 第一章 總則

• 第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法

• 第三章 單位層面內(nèi)部控制

• 第四章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

• 第五章 評(píng)價(jià)與監(jiān)督

• 第六章 附則

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• 第三部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及案例分析

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• 一、單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)要點(diǎn)

• 二、具體業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容與要點(diǎn)