內(nèi)部控制與風險管理大綱

課程大綱

為何學習：

無論您的公司是否在美國上市，科索框架、薩班斯法案、企業(yè)風險管理、與第五號審計標準所規(guī)定的控制方法，都值得我們財務管理工作者學習的有效工作方法， 對于在美國的上市的公司來說，如何經(jīng)濟，有效地實施內(nèi)部控制與這些規(guī)定與法律，更是我們面臨的一個長期的挑戰(zhàn)，其中必然要求我們培訓一大批專業(yè)的風險評估專家與關鍵控制設計專家，從而保證我們的公司持續(xù)穩(wěn)定地增長，符合內(nèi)部控制的設計標準與運行標準

學習受益：

☆掌握跨國公司內(nèi)部控制**新實踐  

☆學習公司控制的基本控制方法

☆洞察核心工具-企業(yè)風險評估          

☆掌握公司程序建立中的關鍵控制點

☆影響財務報表質(zhì)量的11個因素 

☆掌握重大缺陷與實質(zhì)性缺陷的差異

☆如何依靠執(zhí)行力,有效落實內(nèi)部控制體系

參加對象：

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各個部門總監(jiān)/經(jīng)理、首席執(zhí)行官/首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)理、內(nèi)部總稽長、區(qū)域控制長

培訓關注：

◆從實戰(zhàn)咨詢專家處快速掌握風險防范技術

◆在中國本土學習國際公司的內(nèi)部審計方法

◆各類國內(nèi)與國際企業(yè)實踐佳例分享

◆與同業(yè)人士交流工作經(jīng)驗與心得

◆在有限的研討會期間, 所有參與者都能親自上馬, 溶理論, 工具與實際案例于一體.

特聘講師：

擁有30年跨國公司財務管理經(jīng)驗，10年培訓師經(jīng)驗。 曾先后在世界級的制造業(yè)從事財務管理工作，先后為三家在美國上市的公司提供薩班斯法案的輔導工作，早在1996年承擔在國內(nèi)推廣COSO任務，對COSO-SOX-ERM-BPR的實際

實施有著豐富的實際工作經(jīng)驗

課程大綱(簡)：

總目錄 

**部分：企業(yè)為何要進行內(nèi)部控制

第二部分：COSO定義的內(nèi)部控制內(nèi)容

第三部分：SOX的背景與內(nèi)容

第四部分：ERM的定義與內(nèi)容

第五部分:  內(nèi)部流程設計技能訓練

第六部分:  內(nèi)部控制的關鍵技能訓練

第七部分:  如何開展有效的內(nèi)部審計

第八部分:  制造企業(yè)內(nèi)部控制關鍵點

第九部分: 內(nèi)部控制的**后保證- 對帳技術

**部分：企業(yè)需要內(nèi)部控制的因素分析

企業(yè)治理模式分析

信息不對稱分析

人的舞弊心理分析

公司管理層的危機分析

第二部分：COSO定義的內(nèi)部控制內(nèi)容

COSO 的背景與內(nèi)容

COSO實踐與測試案例

第三部分：SOX的背景與內(nèi)容

◆ SOX的**新發(fā)展 

     SOX 的內(nèi)容

     SOX 的實施方法，

第四部分：ERM的定義與內(nèi)容

COSO與ERM的關系，

ERM的八個構成部分，練習與案例

ERM的實施方法 

事件的識別 

? 識別事件的技術

? 識別事件的案例研究

? 內(nèi)部控制的核心技術-風險評估

? ERM 如何成為公認分析工具

? 風險的定義與種類

? 風險的可能性與危害性

? 具體工作崗位風險練習

兩個層次的評估

? 公司層次評估

? 作業(yè)層次的業(yè)務評估

? 如何有效確定關鍵的點

? 確定關鍵控制點的練習

? 信息與交流  

? 信息與交流的方式

第五部分:  內(nèi)部流程設計技能訓練

流程繪制的基本要求

如何記錄流程

ü  流程描述要詳細到何種程度?

ü  流程設計的有效性

ü  流程運行的有效性

ü  電子表格控制的有效性

ü  手工控制與自動控制的有效性比較

ü  IT內(nèi)部控制介紹

流程繪制的案例

流程繪制的練習

練習的評價

第六部分:  內(nèi)部控制的關鍵技能訓練

如何確定會計科目與重點流程

關鍵控制點與缺陷的種類

控制矩陣的制作

如何確定抽樣的數(shù)量

訪 談 技 巧

穿行測試

內(nèi)控流程文檔制作

第七部分:  如何開展有效的內(nèi)部審計

如何確定審計目標

如何確定審計范圍

如何制定審計計劃

如何創(chuàng)造友好的工作環(huán)境

進行審計的各項技術：

---- 望， 聞， 問，切

審計的案例分析

訪談大綱的設定

訪談的技術演練

內(nèi)部控制問卷設計

第八部分:  制造企業(yè)內(nèi)部審計與控制關鍵點

公司層面  

人力資源  

信息系統(tǒng)；

運做層面  

銀行帳戶  

銷售管理  

采購管理  

生產(chǎn)管理

存貨管理；

成本管理；

物流管理；

企業(yè)戰(zhàn)略；

預算管理；

危機管理  

第九部分: 內(nèi)部控制的**后保證- 對帳技術

對帳的定義

對帳的標準

對帳的技巧

對帳的案例

對帳中的暗示信號

u  溫馨提示：

注意：課題的基本思路:審計----內(nèi)部控制----風險分析----危機管理

包括：審計技術—風險分析技術---SOX404風險分析，提供**新、**實用的風險分析方法。